ジュニアNISAを始める時の3つの注意点 ～投資可能期間・ロールオーバー・引出制限に気を付けて！～

2023年に廃止が決まったことで、逆に使い勝手が良くなったと噂のジュニアNISA。

…という方にむけて「ジュニアNISAの注意点」を解説します。

この記事を書いている待宵の状況は

この記事では、待宵がジュニアNISAを始めるにあたって実際に調べた、「ジュニアNISAの注意点」について解説します。

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ジュニアNISAを始める時の3つの注意点

前提：ジュニアNISAは子供の資産形成をサポートする非課税制度

ジュニアNISAは、未成年の子供のための「少額投資非課税制度」です

年間80万円を最大5年間非課税で運用できる制度でしたが

…という制約があったため人気がなく

しかし、廃止が決定したことで

…と制度が改正され、逆に使い勝手が良い制度になりました。

続いて、ジュニアNISAを始める際の3つの注意点を解説していきます！

注意点１：ジュニアNISAで新規投資ができるのは2023年まで

ジュニアNISAは2023年で廃止が決定しているため、新規で投資ができるのは2023年までになります。

運用開始年と、最大投資可能金額は以下のとおり。

運用開始年	新規投資可能期間	最大投資金額
2021年	3年	240万円
2022年	2年	160万円
2023年	1年	80万円

例えば

• 2021年からジュニアNISAを開始
• 毎年80万円を投資
• 年率5％で運用

…した場合のシミュレーションはこんな感じ。

元本240万円が550万円まで成長する計算になります。

その場合の運用益は310万円（550万円−240万円）。

通常は運用益の約20%（今回の場合62万円）の税金が引かれますが、ジュニアNISAを活用した場合はこれが非課税になります。

ただしジュニアNISAを始めるには

• 子供用の銀行口座の開設
• 子供用の証券口座の開設

などの準備が必要で、投資を行うまでに時間がかかります。

注意点２：放置はNG！手続きをしないと非課税期間が短くなる

ジュニアNISAは、まず5年間非課税で運用された後

のいずれかを選択できます。

ここで継続管理勘定へのロールーバー手続きをすることで初めて、成人になる年まで非課税で運用が継続できます。

逆に、ロールオーバー手続きをしないと、6年目からは課税口座へ払い出しされ、課税されます。

2021年から運用する場合は、こんな感じで各年でロールオーバー手続きが必要になります。

注意点３：ジュニアNISA廃止後も自由に引き出せるわけではない

ジュニアNISAは、教育資金の準備を主な目的としているため、原則成人するまでは引き出しができません。

実は制度廃止前も、「ジュニアNISA口座を廃止する」ことで引き出しは行えたのですが、途中で口座を廃止すると、「さかのぼって課税される」というデメリットがありました。

2023年のジュニアNISA制度廃止に伴い、さかのぼり課税のペナルティは無くなります。

しかし

…には変わりはありません。

ちなみに、成人後は新NISA口座や特定口座にロールーオーバーされるので、以降は自由に引き出しできます。

制度をよく理解して、ジュニアNISA廃止前に運用開始しよう

自由に引き出せないとはいえ、引き出しのペナルティがなくなったことで各段に使い勝手が良くなったジュニアNISA制度。

制度廃止まで残り僅かです。

小さいお子さんがいる場合は、早めに準備をして教育費をしっかり備えましょう。

それではまた！

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